税局代增值税专用发票已作废正常不需要做账务处理,如果税款已经缴纳的话,那先入账,后期申请退税。
借:应交税费-应交增值税,
借:应交税费-城建税,
贷:银行存款,
收到退税款的时候,
借:应交税费-应交增值税借方红字,
借:应交税费-城建税借方红字,
借:银行存款 借方蓝字。
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