跨月发票红冲怎么做账务处理

跨月发票红冲，只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了，
如原来的发票编写的账务处理如：
借：应收账款113，
贷：主营业务收入100，
应交税费—应交增值税13，
红冲的分录如下，
借：应收账款-113，
贷：主营业务收入-100，
应交税费—应交增值税-13。


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