社保多计提冲回分录怎么做

发布时间:2025-06-05 点击:5
企多计提社保建议把上个月的那笔分录全部红字冲销,然后按照这个月正确的做账务处理:
借:管理费用—社会保险费(单位部分)(红字),
贷:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)(红字)。
注:先红冲,然后重新按照上面的借贷做正确计提社保的分录。
等实际缴纳社保时,在做如下分录:
借:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分),
借:其他应付款—社会保险费(个人部分),
贷:银行存款。


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