收到负数发票怎么做账

企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，
借：库存商品—xx商品。
贷：应付账款—xx公司（负数）。


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