总公司代缴纳社保怎么做账

总公司代缴纳社保账务处理：
计提社保费：
借：管理费用-单位社保费，
借：销售费用-单位社保费等，
贷：应付职工薪酬-单位社保费，
申报社保后，总公司代缴纳社保：
借：应付职工薪酬-单位社保费，
借：其他应收款-个人社保费，
贷：其他应付款-总公司，
发放工资扣除个人部分：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保费，
贷：银行存款。


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